W wyroku z 23 kwietnia 2026 r. wydanym w sprawie C‑744/24 Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej jednoznacznie wypowiedział się w kwestii, która od lat budziła spory pomiędzy bankami a konsumentami; mianowicie czy bank może naliczać odsetki nie tylko od faktycznie wypłaconego kapitału, ale również od kosztów kredytu, takich jak składki ubezpieczeniowe.

Sprawa trafiła do TSUE w trybie pytania prejudycjalnego postawionego przez Sąd Rejonowy we Włodawie, przed którym toczy się spór pomiędzy konsumentem a bankiem dotyczący wykonania umowy kredytu konsumenckiego.

Stan faktyczny

W ramach zawartej umowy kredytowej,  kredytobiorcy faktycznie wypłacono kwotę
133 214,92  zł, podczas gdy kwota udzielonego  kredytu wynosiła 150 000 zł.   Pozostała część kredytu została przeznaczona na pokrycie kosztów związanego z tym kredytem ubezpieczenia, zwanego „dobrowolnym”. Wykupienie dobrowolnego ubezpieczenia wiązało się
z obniżeniem stopy oprocentowania kredytu. W praktyce oznaczało to, że koszt ubezpieczenia został doliczony do kwoty kredytu, a następnie objęty oprocentowaniem.

W pytaniach prejudycjalnych Sąd zwrócił się do TSUE o rozstrzygnięcie kwestii, czy przepisy dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2008/48/WE dopuszczają naliczanie oprocentowania od kwot, które nie stanowią kapitału faktycznie udostępnionego konsumentowi, lecz stanowią koszty związane z kredytem, takie jak prowizje, opłaty lub składki ubezpieczeniowe.

Kluczowe tezy wyroku TSUE

W swoim rozstrzygnięciu TSUE podkreślił, że:

• stopa oprocentowania kredytu według definicji zawartej w dyrektywie 2008/48/WE oznacza stopę oprocentowania stosowaną wyłącznie do wypłaconej kwoty kredytu
• wypłacona kwota kredytu nie obejmuje kosztów kredytu, takich jak prowizje, opłaty czy składki ubezpieczeniowe
• koszty te należą do odrębnej kategorii – całkowitego kosztu kredytu ponoszonego przez konsumenta

W konsekwencji TSUE uznał, że niedopuszczalne jest konstruowanie umów kredytowych
w taki sposób, aby oprocentowanie było naliczane także od kwot przeznaczonych przez na pokrycie kosztów związanych z kredytem, które nie zostały kredytobiorcy faktycznie wypłacone.  Tym samym TSUE jednoznacznie przesądził, że art. 3 lit. g) i j) dyrektywy 2008/48/WE w związku z art. 10 ust. 2 tej dyrektywy stoją na przeszkodzie stosowaniu oprocentowania do kosztów kredytu, nawet jeżeli koszty te zostały objęte finansowaniem kredytowym.

Znaczenie wyroku dla praktyki

Orzeczenie TSUE wzmacnia linię orzeczniczą korzystną w sporach dotyczących RRSO
i kosztów kredytu. Dla konsumentów wyrok ten oznacza przede wszystkim realne narzędzie do kwestionowania umów, w których odsetki zostały naliczone od kosztów kredytu.